北京市審計局于近期完成了市屬國有企業(yè)內部審計質量檢查工作，初步掌握了市屬國有企業(yè)內部審計業(yè)務規(guī)范化情況，了解了內部審計項目開展過程中存在的問題、難點，為更好地開展市屬國有企業(yè)內部審計指導和監(jiān)督工作積累了一手資料。
此次質量檢查在先期調研的基礎上，制定了《內部審計項目質量檢查工作方案》，設計了涵蓋審計方案、審計實施、審計報告、審計檔案等四類內容的120項具體檢查指標。檢查以列入市屬國企2019、2020年度內部審計項目計劃，且在2021年4月30日前實施完畢的內部審計項目為基礎，對其中154個內部審計項目開展了程序性檢查，對46個內部審計項目開展了實質性檢查。程序性檢查側重于執(zhí)行相關業(yè)務的規(guī)范性，從審計方案、審計通知書、審計工作底稿、審計證據、審計結果溝通、審計報告、后續(xù)整改、檔案管理等程序履行的規(guī) ……
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