一、采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

采購核心四大本質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)劃失控風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商舞弊風(fēng)險(xiǎn)、驗(yàn)收管控失效風(fēng)險(xiǎn)、付款資金損失風(fēng)險(xiǎn)，貫穿請(qǐng)購、采購、合同、驗(yàn)收、付款全鏈條，核心防控手段為崗位分離、分級(jí)審批、全程留痕、單據(jù)閉環(huán)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯總

（一）計(jì)劃與請(qǐng)購環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

1.采購無計(jì)劃、盲目采購，造成物資積壓、資金占用浪費(fèi)，或物資短缺影響生產(chǎn)經(jīng)營。

2.無請(qǐng)購審批、先采購后補(bǔ)單，需求不合理、重復(fù)采購。

3.超預(yù)算、無預(yù)算擅自采購，未履行預(yù)算調(diào)整審批程序。

4.需求部門隨意提報(bào)采購，缺乏合理性審核。

（二）供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)（國企舞弊高發(fā)區(qū)）

1.供應(yīng)商準(zhǔn)入無評(píng)估、無資質(zhì)審核、無合格供應(yīng)商名錄。

2.長期固定合 ……