引言

企業(yè)需要加強對貨幣資金的管控，分析貨幣資金管理的各環(huán)節(jié)，保障貨幣資金實現正常流轉，避免企業(yè)資金鏈斷裂的問題。針對貨幣資金管理流程的優(yōu)化開展研究，能夠幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務循環(huán)，改進企業(yè)管理機制。

1相關概念

貨幣資金是企業(yè)內部流動性最強的資產，企業(yè)在發(fā)展過程中需要加強對貨幣資金的管理。貨幣資金指的是庫存現金、銀行存款，以及短期內能變現的應收賬款等。只有確保貨幣資金實現高效管理，才能促使企業(yè)實現有效的業(yè)務循環(huán)，確保各項經營活動有序開展。若企業(yè)在貨幣資金管理方面存在不足之處，很可能導致徇私舞弊問題發(fā)生，不利于企業(yè)經營目標的實現。

2企業(yè)貨幣資金管理流程的常見問題

第一，內部職務分工機制不明確。部分企業(yè)的內部職務分工體系不完善，沒有對貨幣資金相關崗位的管理要求進行 ……